아파트 상속과 증여는 재산을 이전하는 방식이 다릅니다.
그에 따라 세금 및 법적 절차 면에서 중요한 차이가 있죠.
아파트 값을 낮게 책정해야 세금을 덜 낼 수 있을것 같지만, 그것도 법적으로 정해진 범위가 있습니다. 한번 알아볼까요?

1. 특징
- 상속:
사람이 사망한 후, 고인의 재산이 법적 상속인에게 이전됩니다. 사망일 기준으로 아파트 가치를 평가합니다. - 증여:
살아 있는 사람이 자신의 재산을 다른 사람에게 무상으로 이전하는 행위입니다. 증여받는 날 기준으로 아파트 가치를 평가합니다.
부동산은 매일 거래가 이루어지지 않기 때문에 상속일이나 증여일에 정확히 거래내역이 있다고 보장할 수 없습니다. 그러므로 유사한 조건(같은 동네, 같은 아파트, 같은 평수, 등)을 가진 재산의 거래 사례를 참고하게 됩니다.
2. 세금
- 상속세:
- 상속재산의 총액에 대해 상속세가 부과됩니다.
- 일정 금액(기본공제 및 배우자 공제 등)은 세금을 내지 않아도 됩니다.
- 상속 금액이 클수록 높은 세율이 적용됩니다(10~50%).
- 증여세:
- 증여받은 재산의 가액에 대해 증여세가 부과됩니다.
- 증여받는 관계에 따라 공제 금액이 다릅니다.(보통 부모가 자녀에게 증여하는 경우 10년 단위로 5,000만 원 공제)
- 상속세와 마찬가지로 누진세율(10~50%)이 적용됩니다.
3. 공제와 절세 전략
- 상속:
상속세는 다양한 공제 항목이 있어 세 부담을 줄일 수 있는 여지가 큽니다. 예를 들어, 배우자 상속공제는 최대 30억 원까지 공제받을 수 있습니다. - 증여:
증여세는 공제 한도가 낮지만, 생전 증여를 통해 세금을 나누어 낼 수 있는 장점이 있습니다. 그래서 보통 아이가 태어나고 10년 내로 5천, 그 다음에 또 5천과 같은 방식으로 증여를 많이 합니다.
4. 절차
- 상속:
고인의 사망 후, 상속 개시가 이루어집니다.
상속인들은 상속세 신고 및 납부를 해야 하며, 상속재산 분할 협의가 필요할 수 있습니다.
고인의 사망 기준 전 후로 6개월간의 거래 사례를 활용하여 재산의 가치를 따집니다.
- 증여
증여 계약 체결 후, 증여자는 등기 이전 및 세금 신고 절차를 진행합니다.
증여세 신고는 증여일로부터 3개월 이내에 해야 합니다
증여일 기준 전 6개월 ~ 후 3개월의 거래 사례를 활용하여 재산의 가치를 따집니다.
위와 같이, 보유한 아파트의 가치는 유사 거래 사례를 확인해보아야 합니다! 만약 같은 단지 내 거래건이 없거나, 평수가 차이나거나, 그 외 조건이 너무 차이가 나는 경우 등에는 감정평가를 통해 아파트의 가치를 따져서 상속 또는 증여처리를 시작하게 됩니다.

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